Já ouviu falar em Balanço Patrimonial? Caso não, vamos te contar tudo sobre e como pode ser útil para você e para a sua saúde financeira. Desta forma, para entender melhor o que significa balanço patrimonial. É importante saber que a avaliação dos relatórios financeiros de uma empresa é muito importante dentro de uma análise fundamentalista.
Isto é, o balanço patrimonial é a maneira de conseguir essa demonstração de forma mais democrática para conseguir chegar a um denominador comum em relação ao valor de uma empresa no mercado.
Sendo assim, o balanço patrimonial é considerado a principal demonstração financeira de uma empresa e entender como ele funciona é muito importante para conseguir acertar nos investimentos que você deseja fazer.
Agora vamos te mostrar qual é a definição exata desse conceito e como ele funciona no mercado financeiro de investimentos. Sem mais delongas, vamos lá!
O que é balanço patrimonial?
Para fins de definição, um balanço patrimonial é um relatório que serve para avaliar a condição do patrimônio de uma empresa. Isto é, um documento que serve para valorar a empresa durante o período de 12 meses. Sendo esse documento considerado o mais importante para a companhia em questão.
Ou seja, esse documento serve para fornecer uma noção geral de como a situação econômica e contábil da empresa se encontra no momento. Podemos comparar com o inventário. Geralmente um inventário também serve para listar todos os bens, direitos e valores que a empresa possui naquele período de tempo que está sendo analisado.
No entanto, em geral, o balanço patrimonial é determinado em um período de um ano e a sua apresentação e divulgação ao fim de cada período é obrigatória por lei.
Como funciona o balanço patrimonial?
Esse documento em questão possui uma espécie de padrão para ser constituído. Por esse motivo, geralmente pode ser dividido por três contas principais. Em uma primeira etapa do balanço patrimonial podemos encontrar o ativo, que remete aos ativos em negociação da empresa. Por outro lado, são registrados o passivo e o patrimônio líquido da empresa.
É muito importante ter isso em mente para entender exatamente como funciona e como é constituído este balanço patrimonial de uma companhia.
Como o próprio nome diz, o termo balanço consegue nos remeter a uma balança. Fazendo essa analogia, temos que em um dos pratos estão os ativos e no outro estão os passivos e o patrimônio líquido.
Para que você consiga entender melhor, os ativos são os bens e direitos que atuam direta ou indiretamente no valor adquirido pela companhia, o fluxo de caixa. Desta forma, os passivos dizem respeito às obrigações da companhia e o seu patrimônio em relação à sociedade.
Se pudermos analisar por meio de uma equação simples, temos que ativo = passivo + patrimônio líquido.
Quando a empresa deve fazer?
Caso você esteja em dúvidas em relação a periodicidade do balanço patrimonial, vamos explicar agora. É preciso ter em mente que este documento serve para demonstrar a situação financeira da empresa em um período de um ano. Por esse motivo, o documento deve ser elaborado a cada 12 meses, salvo exceções.
No entanto, como toda regra existe uma exceção, existem alguns setores em que este documento é divulgado de forma trimestral e alguns setores em que a divulgação ocorre de maneira semestral. Tudo irá depender do exercício social da empresa e quando ele se encerra.
Para que serve um Balanço Patrimonial?
Conforme explicamos acima, o balanço patrimonial serve para representar de maneira qualitativa e quantitativa tudo aquilo que pertence à empresa. Desta forma, geralmente a organização deste documento se dá por meio de blocos classificados para visualizar as informações importantes.
Geralmente, a estrutura possui três pilares de contas básicas. Em primeiro lugar, os ativos, que são tudo aquilo que a empresa irá receber ou tem em caixa. Em segundo lugar, estão os passivos. Neste caso, diz respeito a todas as dívidas e obrigações que a empresa possui, tudo aquilo que deverá pagar. Seja para pessoas físicas como funcionários ou até mesmo para fornecedores, bancos e etc.
Por fim, em terceiro lugar, existe o patrimônio líquido. Que é resultado dos dois itens que citamos anteriormente.
Vantagens de se utilizar o balanço patrimonial em uma análise
Para citar as vantagens de utilizar um balanço patrimonial em uma análise empresarial, primeiramente precisamos falar que o balanço patrimonial é muito útil para identificar uma determinada situação financeira em um período de tempo. A partir disso, é mais fácil ter uma noção exata da qualidade dos ativos da empresa e quais são os passivos que podem estar prejudicando a companhia.
Desta forma, uma vantagem da utilização deste documento é poder calcular exatamente qual é a porcentagem de ativos que financia o capital próprio da empresa, que é o seu patrimônio.
Além disso, o balanço patrimonial também permite que o investidor tenha lucros com o seu projeto e consiga crescer a empresa de maneira considerável. De forma a também aumentar o seus lucros.
Sendo assim, por esses e outros motivos, podemos afirmar que após análise do balanço patrimonial fica muito mais fácil conciliar os demais indicadores de grande importância na empresa e determinar quais são as medidas necessárias para aumentar a rentabilidade de um determinado projeto.
Por isso, as pessoas que investem no documento por meio de uma análise qualitativa e quantitativa da empresa, conseguem ter um maior retorno financeiro e consequentemente lucrar muito mais, fazendo a empresa crescer.
Estrutura do balanço patrimonial
Como falamos anteriormente que estrutura se divide em três pilares principais, vamos agora te explicar quais são esses pilares. Em primeiro lugar, no que diz respeito aos ativos, você pode encontrar todo patrimônio em posse ou de direito da empresa no momento da avaliação.
É importante ressaltar que dentro desse grupo de ativos devem estar apenas os bens, direitos e recursos que possam gerar algum benefício econômico posteriormente.
Além disso, temos em outro pilar os passivos. que para definir melhor são todos aqueles recursos que se encontram emprestados ou aplicados em outros lugares que não são a empresa, de fato. Desta forma, os passivos representam as dívidas e obrigações que a empresa ainda precisa pagar. Mesmo que seja para funcionários ou para outras empresas em si.
Por fim, no patrimônio líquido podemos englobar os recursos que estão diretamente investidos pelos sócios da empresa. Isto é, todos aqueles resultados líquidos durante o período de análise, sejam lucros ou prejuízos.